被认定为高新技术企业的公司，减按 15% 的税率征收企业所得税。企业可以加大研发投入，提升自身科技创新能力，申请高新技术企业认定。一旦成功，不仅可以享受税收优惠，还能提升企业的品牌形象和市场竞争力。对于股东而言，企业税负降低，可用于分红的利润相应增加。
3、地方税收优惠政策
一些地区为了吸引投资，会出台一系列税收优惠政策，如税收返还、财政补贴等。股东可以关注当地政府的招商政策，将企业注册在有优惠政策的地区。比如，某些地区会对企业缴纳的增值税、企业所得税等按一定比例进行返还，企业可以利用这些返还资金增加股东分红。
（二）合理调整公司组织形式
1、有限责任公司与合伙企业的选择
有限责任公司在缴纳企业所得税后，股东分红还需缴纳个人所得税；而合伙企业不缴纳企业所得税，由合伙人分别缴纳个人所得税。对于高利润的企业，股东可以考虑设立合伙企业作为持股平台。例如，几位股东共同投资一家企业，若以有限责任公司形式运营，假设年利润为 1000 万元，缴纳 25% 的企业所得税后，剩余利润分红时股东还需缴纳 20% 的个人所得税。但如果以合伙企业形式运营，合伙人直接按照经营所得缴纳个人所得税，税率根据应纳税所得额不同在 5% - 35% 之间，在一定利润区间内，可能会降低整体税负。
2、多层公司架构的运用
通过搭建多层公司架构，利用不同层级公司之间的税收差异进行税务筹划。例如，在低税率地区设立控股公司，将利润逐步转移到控股公司，再进行分红。这样可以利用低税率地区的税收优势，降低整体税负。但需要注意的是，这种架构的搭建要符合商业实质，不能仅仅为了避税而设立，否则可能会面临税务机关的调整。
（三）合理安排利润分配时间
1、结合企业发展战略
企业可以根据自身的发展战略，合理安排利润分配时间。如果企业正处于快速扩张期，需要大量资金投入研发、市场拓展等，可以适当延迟分红，将利润留在企业用于发展。一方面，企业的发展壮大可能会带来未来更高的利润，从而增加股东未来的分红收益；另一方面，延迟分红也可以避免当前较高的税负。
2、利用税收政策的时间差
关注税收政策的变化，利用政策调整的时间差进行利润分配。例如，在税收政策可能调整，对股东分红有利的情况下，适当延迟分红，等待政策实施后再进行分配，以享受更优惠的税收待遇。
（四）合理运用费用扣除
1、合理列支成本费用
企业在日常经营中，要合理列支各项成本费用，如原材料采购、员工薪酬、办公费用等。通过合法合规的方式增加成本费用，减少应纳税所得额，从而降低企业所得税税负，间接增加股东分红。但要注意，成本费用的列支必须真实、合法、有效，符合税法规定。
2、研发费用加计扣除
对于有研发活动的企业，要充分利用研发费用加计扣除政策。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75% 在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175% 在税前摊销。这一政策可以大幅减少企业应纳税所得额，降低税负。
（五）其他合规减税方法
1、以非货币性资产分红
企业可以用非货币性资产进行分红，如房产、车辆等。对于股东来说，接受非货币性资产分红，可以在一定程度上避免现金分红的高额税负。同时，企业可以按照市场价格对非货币性资产进行评估，将其账面价值与评估价值的差额计入当期损益，影响企业所得税。但这种方式需要考虑非货币性资产的过户手续、评估价值的合理性等问题。
2、股东薪酬与分红的合理搭配
股东可以在企业中担任一定职务，领取合理的薪酬。薪酬可以在企业所得税前扣除，相比分红，薪酬的个人所得税税率在一定范围内可能较低。企业可以根据股东的实际情况，合理确定薪酬与分红的比例，达到降低整体税负的目的。但要注意，薪酬的确定要符合行业标准和企业实际情况，避免被税务机关认定为不合理的避税行为。
三、股东分红合规减税的注意事项
（一）合法性是首要原则
在进行任何税务筹划时，都必须严格遵守法律法规，不得采取偷税、漏税等违法手段。税务筹划方案要经得起税务机关的检查和审计，确保每一个环节都有合法的依据。否则，一旦被认定为违法，不仅要补缴税款、缴纳滞纳金和罚款，还可能面临刑事责任。
（二）综合考虑企业整体利益
股东分红减税不能仅仅关注税负的降低，还要综合考虑企业的整体利益。例如，为了降低税负而过度调整公司组织形式或业务结构，可能会影响企业的正常运营和发展。在制定税务筹划方案时，要充分评估对企业生产、销售、管理等各个方面的影响，确保企业的长期稳定发展。
（三）及时关注税收政策变化
税收政策是不断调整和完善的，股东和企业要及时关注政策变化，调整税务筹划方案。例如，新的税收优惠政策出台，可能会为企业提供更好的减税机会；而政策的收紧，可能会使原有的筹划方案不再适用。及时了解政策动态，可以避免因政策变化而带来的税务风险。
股东分红合规减税是一个复杂而又重要的问题，需要综合考虑多方面因素。通过合理利用税收优惠政策、调整公司组织形式、安排利润分配时间、运用费用扣除等方法，在合法合规的前提下，降低股东分红的税负，增加股东的实际收益。同时，要注意遵守法律法规，关注企业整体利益和税收政策变化，确保税务筹划的有效性和可持续性。希望本文能为各位股东和企业管理者提供一些有益的参考，让大家在合法的框架内实现利益最大化。如果大家在实际操作中有任何疑问或经验，欢迎在评论区留言交流。返回搜狐，查看更多